До 28 апреля организации, для которых отчетным периодом является I квартал, полугодие и девять месяцев года, должны перечислить в бюджет первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за II квартал 2017 года, а также подать декларацию за I квартал 2017 года (п. 1 ст. 287 Налогового кодекса).
Минюст России 27 октября 2016 года зарегистрировал приказ ФНС России № ММВ-7-3/572@ от 19.10.2016. Приказом утверждена новая форма бланка, на котором оформляется декларация по налогу на прибыль за 1-й квартал 2017 года, порядок ее заполнения, а также электронный формат декларации.
Отчитываться по новой форме необходимо начиная с отчетности за 2016 год. От предшествующей она отличается следующим:
Формируя отчетность по налогу на прибыль за 1-й квартал 2017 года, в выборе разделов, которые войдут в нее, необходимо руководствоваться тем, что для этого существует 2 вида правил:
Титульный лист |
Необходимо указать регистрационные данные предприятия. |
Раздел 1.1 |
Указывается размер налога. |
Лист 02 |
Содержит расчет налога. |
Приложение 1 |
Расшифровываются показатели доходов. |
Приложение 2 |
Расшифровываются показатели расходов. |
Раздел 1.2 |
Если выплата налога осуществляется авансовыми платежами. |
Раздел 1.3 |
Если налог выплачивается налоговым агентом. |
Приложение 3 |
Если в конкретном периоде выполнялись определенные операции. |
Приложение 4 |
Если в расчете суммы налога были включены убытки. |
Приложение 5 |
Если компания имеет филиалы или представительства. |
Приложение 6 |
Если расчет осуществляется по КГН. |
Лист 03 |
Раздел заполняет налоговый агент, если налогоплательщик выплачивает налоги с дивидендов от государственных ценных бумаг. |
Лист 04 |
Заполняют предприятия, которые получили доход от ценных бумаг, если плательщик дивидендов не удержал сумму налога. |
Лист 05 |
Предназначен для отражения конкретных операций по финансовым сделкам. |
Лист 06 |
Предназначен для НПФ. |
Лист 07 |
Предназначен для благотворительных организаций, НКО. |
Лист 08 |
Заполняется, если вносятся корректировки. |
Лист 09 |
Предназначен для расчета суммы налога иностранных компаний. |
Данные в декларацию вносятся нарастающим итогом с начала года. Если предприятие имеет небольшую численность персонала (в пределах 100), то можно на выбор подготовить электронный или бумажный формат декларации, оба формата можно найти в приложениях к приказу. Если предприятие имеет более 100 сотрудников (в среднем за прошедший год), то бумажный способ декларирования не доступен.
Сдавайте отчетность с помощью сервиса 1С-Отчетность и подключите прямо сейчас по выгодной цене! Узнайте больше у специалистов 1С:Апрель Софт.